פרוטוקול מליאה מס' 68

חברת קולחי

השרון בע'/מ

דוחות כספיים ליום

31 בדצמבר 2017

|

1

|

|

ו

\

0 מ 2829-0050 2% באשט שת ח "הד הידיד

מברת קולחי תשרון בעיית

דוחות פסמיים לי\ט 31 בזיצמבר 2017

תוכן הענינים

דות רואה החשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינוליס בגרעון בחון

דוחות על תזרימי המצומנלט

באורים לדוחות הכספיים

7-1

סי חפובון

דוח בואה החשבוו תמבקר

לבעלי המניות ברת קולחי השרון בע

ביקרנו את הז'וחות על המצב תכספי המצורפים של חברת קולחי השרון בע"מ (לחלן - החברה) לומים 31 בדצמבר 2017 \- 2016 ואת הדוחות על תפעילויותת והדוחות על השינויים בנכסים נטו והדוחות על תזרימ+ המזומנים, לשניט שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלת הינם באחריוות חדירקטוריון והמנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות זיעח על דוחות כספיים אלה בהתבסט על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (ז'רך פעולתו של רואח חשבון), התשליוג - 1973, על פי תקנים אלח נדרש מאיתנו לתכנן את חביקורת ולבצעה במטרה לתשיג מידה סבירה של ביטחון שאזן בדוחות הכספייט הצגח מוטעית מחותית. ביקורת כוללת בדיקח מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדותות הכספיים. ביקורת כוללת גם בתלנח של כללי חחשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנחלה של החברה

וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה, אנו טבוריט שביקורתנו מטפקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לזיעתנו, חדוחות הכספיים חנייל משקפום באופן נאות, מכל הבחינות המתותיו

ת, את מצבה הכטפי של

חחברה לימיט 31 בדצמבר 2017 ו"

2006 ואת'תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסיה נטו ותזרימי המזומנים

שלח לשנים שהטתיימו באותם תאריכום, בהתאם לתקנו חשבונאות מקובלים בישראל (40/ג/3) 8 זפ!)

והוראות חגילורי שבסעיפים 6 ו -10 בכללי תאגידי מים וביוב חתשייע - 2010.

ש

+ ; - גי

במאי 018 5/6 כ רק

.27-41 |ן

ןי

)"(

₪6

גגטות

גבטיט שוטפום

מזומנים ושווי מזומנים

נכטים שוופיס אחרים

גלטיס ל שוטפיה

רכוש קבוע, נטר

הפתייבייות \(רעון בנפטים נש

מחומייגועת שוטפנוב

יולויות שוגופות של הלוואות לזמן ארוך

בעלי מניות וצדדים קץורזם

זבאים ויתרות זכוות

מתחייבויות לוג שוטפות

הלוואות לזמן ארוך

התהייבןיות תלניוו והונקשרווות

גרעון בוג

<רעון בנכטים נטו

הון מניעונ

לשימוש לפענלויות

תקבולים על חשבוו מייות

תבאורים המצורפים מחווים חלפ כליני נם

0

תאוילץ אלשור

הדוחות היכטפווב

תפר קולתי השרו בעיי

והות 59 תמצב הפטפי

ליום 3 בדאמבר

| אוד אלפל שי

5

4%

0 ב

8 18 :

%

7

₪ . 9

6 8 10

9 )53,108(

10 4 כ

608

439י-1",, 2 6 בב

8 יק

ברד מחדוחוה הכטפייט.

מחזור הפעילויות

השתתפות באחוקת המכון

שרותל טיהור שופבין

שינוע מי קולחין

שירותי טיפול בביוביות

עלות הפעילויות

תפעול מכון חטיהור

הנחלח וכלליות

חוצאות מימון, נטו

הוצאות אחרות, נטו

עודף (גרעון) מפעילויות השנה

חברת קולחי השרון בע"מ

דוחות על הפעילויות

באור

12

13

15

6

ע

לשה שחשתיימ ביוט

1 בדצמבר

2017 206

אלפי ש/יח

7 0

15 115

- %08>

4 100

65

1,002 4

1:16 5%

15 1

0 0

(4,157) 2,464

חבאוריס המצורפים מחוויס חלק בלתי נפרד מהדותוות הכספוים,

4

צוחות על השינויים בגרעון בתוך

0 יום 1 בינואר 2016

1 במ ש

הכנסות נטו לשנה

(ריעות במהלד תשנה.

העברת סנומים שלא קיימ לגביהם

הגבלת

ששימשו לרכוש קבוע

סכומיט שהועברו לכיסוי הוצאות פחתת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2016

מוספות במהלןי השגם.

גרעון לשנה

גריעות במהלך תשנת.

תעברת טכומים שלא קיימת לגביהט

הגבלה

ששימשו לרכוש קבוע

סכומיט שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרת ליוט 31 בדבמבר 2017

חבוית קולחי השרון בע"מ

תון

מניות

ב-פגבתגם

%

תקבוליט

על חשבון

מניות

בבמפראבטעפצם,

9

שאין לגביהם הגבלה

שלא

זועדו על

ידו

מוסדות

חמלבייר

אלפי ש"ח

)2,870(

22

₪3

)67,978(

4 ,157(

)3,692(

4

0

06

נכטים

נטוּ

ששימשו

לרכוש

קבוע

0

0-40

ג

0 1(

11

[:1ב<תתתצפכט

מ

הבאורים המצורפיט מהווים חלק בלתי נפרז' מהדוחות הכספיים.

5

טת'ים

09

)157(

ב

םמ

(8,585)

חברת קולתי השרון בע"מ

דוחות על תזלימ המוומניט

ימי מזו 0 ט

עודף (גרעו לפי דוח על תפעילויות

ההתאמות הזירושות להצגת תזרים תמזומניט מפעילות שוטפת-נספת אי

מזומנלם נטו ששימשו לפעילות שוטפת

למל נלם מפי ש

רכישת נכטיט קבועים

מזומנלם נטו שנבעו מפעולות חשקעה

ית (יךי ומניס ושווי מזומניט

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לטוף השנה

ו ה תזף? יט מפעילות שוטפת-נ 0

הכנטות ותוצאות שאינן כרובות בתזרימי מזומנים

פחת ותפחתות

שערוך הלוואות החברה

גוז יםי חלבו?

לרלדח (עליה) בחייבים ויתרות חובת

לרידה בהתחייבויות תלויות

עלית (ירידה) בזכאים אחרים ויתרות זכות

עליה ביתרות מועצות מקומיות ואזוריות

*רידח הלוואות בנקאיות המשולמות ע"י חברת האם

סה"כ ההתאמות הדרושות להצגת תזריט המוומנים מפעילות שוטפת-נספת אי

פעולות שלא במז 1 ג /

חלוואות לזמן ארוך משולמות ע"י בעלות חמניות

לשנח שהטתיימה ביום

1 בויצמבר

2027 20066

אלמי שייח

(4,157) 24

2,705 41

5 הוור יאו

(3,662) (2,870)

(1,662) (2,670)

(727) 215

1% 9

47 1%

לשנה שתסתיימה ביום

1 בדצמבר

27 2066

אלפי שיח

21 22

600 (375)

5 2

5 12

(107) (1,333)

(1,507) 6

00 2

1,620) (3,260)

1. (69%6)

52 1+

7 1

הבאורים המצורפים מחוויט חלק בלתי נפרד מהזוחות הכספיים.

6

חברת קולחי השרון בע"מ

באורים לז'וחות הכספייט

באוך+ - כללי

א

ב

₪

החברה נתאגדהח אצל רשם התכרות כחברה פרטית בע"מ בחודש אוגוסט 1995.

במועד הקמתה, על פי החלטת מנחל מס ערך מוסף, טווגה החברה כמוטד ללא כוונת רווח, החל מיום 01.04.11 שונת מעמד החברה במרשמי מט ער מוסף למעמד עוסק מורשה.

עיקר פעילות תחברה חינה הקמה ותפעול של מכון לטיהור שפכים, והיא פועלת כמלכייר.

0 דונם מן תקרקע עליה מוקמים מתקני המכון נרכשו על ידו בעלי המניות כרכישה בנאמנות עבור החברה. הליכי תעברת הזכויות במינהל מקרקעי ישראל טרם חושלמו.

19 דונם נוספים שייכים לחברת עץ וניר בע"מ וטרט בוצעה עסקת תרכישה מול חברח זה.

בהתאם לחוק תאגידי מים וביוב מוטלת חובה על הרשויות המקומיות להקמת תאגיך מים וְביום אשר לטפק שירותי מים וביוב לתושבים, לאור חוכה חוקית זו החליטו בעלות המגיות בחברת + מ,מ-

תל מונד, מ.מ. קדימה - צורן ומ.מ. אבן יחודת לתקים תאגיד מים עירוני בשיתוף עס עריית כפר יונה ומ.מ. פרדטיה בשט חברת יימעיינות השרון בעיימיי. בנוסף, החליטו בעלות המניות הנייל

להעגיר את אחזקותיתט חישירה בחברת קולתי השרון לטובת תאגיד חמים העירוני בשוי כלכלי שלנכסים בניכוי חתחייבויות השווה לאפס.

עד ליום 9 הרשולווג המקומיות, בעלות חמניות בחברח חיו ערבות לכלל התחייבויות החגרה.

חהל מווס 1.1.2010 ובעקבות הטכס ההקמת של חברת מעיונות השרון בע"מ הועברת חבות תערבויוות לחברה מן הרשויות תל מונד, אבן יהודה וקדימח צורן אל חברת מעיינות השרון במסגרת

העבוית הבעלות על מניות החברת. בפועל, ערגויות הרשויות המקומיות להלוואות החברה, טרט הועברו אל חברתת מעילנות תשרון בע"מ עזי ליוט חמאזן.

בתאריך 18.07.2011 אישרה האסיפת הכללית של בעלי המניות בחברה, המרת חוייז בעלי בחברת לתקבולים על חשמון מניות אשר לונפקו בעתיד. ההחלטה הינח רטרואקטיבית. החל מוום 0 - מועד הקמתת תאגיזי חמים מעיינות השרון ובתתאם להטכס התיאגוזד של תאגיד המיט מעיינות חשרון.

רישום התקבולים על חשבון מניות בוצע כנגד יתרות חזכות של בעלות חמניות - הרשויות

המקומיות בגובה 44,519 אלפל ש"ח בחתאם למפורט לחלן :

יתרות וכות בעלות חמניות ליום 31.12.09 + 7 אלפ ש"ח,

בתוספת עודף התחייבולות על נכטים בהתאם

להטכט הקמת חברת מעילנות חשרון בע"מ

(חושב ליום 30.06.09): 2 אלמי ש"ח.

סחייב 9 אלפ ש"ח.

חברת קולתי השרון בע"מ

באורים לדוחות הכטפיים

באור 1 - כללי (תמשד)

החברח מספקת מי קולחין מטופלים למאגר חמיט של החברה למיחזור הנמצאת בבעלות מלאח של המועצת האזורית חוף חשרון.

מים אלו נמכרים על ידי החברה למחזור לצדזיום שלישיים, התמורה ממכירת מלס אלו החל מיום 08 טרם הועברח לחברת קולתי חשרון בעקבות מחלוקת משפטית בענילן שהתגלעה ביף חצדדים. עלות השינוע נעח בון 10 - 13 אגורות לקוב מים וטרם חוסכמה בין הצדדים, מטעמי שמרנות מציגח התברה את הכנטותיה משינוע חמים לפי מחיך מינימאלי של 10 אגורות לקוב מיט לשנים 8 - 2010 (- 23 אגורות לקוב החל משנת 2011,

בנוסף, נתגלעו מחלוקות נוספות בין בעלות מניות החברה, הקשורים בגין שומוש מ.א. חוף חשרון ו/או החברת למתזור בתשתיות התברה,

בישיבת דירקטוריון החברח מתאריך 12 קמע הדירקטוריון כי החבר שירותי טיחור שפכין מבעלות מניותיח לפר שווי חוגן במחיר ₪ 2.3 ש"ח לקוב עוד נקבע כי תהכנסות ייגבו רטרואקטיבו

ה ותגבה הכנסות בגין

ית מיום פתיחת תיק המעיימ של החברח בתאריך 01.04.11

ביום 8.12.2013 חגישח החברת תביעה כנגד מועצת אזורית חוף השרון וחחברח למחזור מים וקולתים בחוף השרון בע"מ. עניינה העוקרי של התביעה נוגע למפעל חהשבה ולקולחים המופקים על ידי חתברה. כמו כן, במסגרת חתבועה נתבעים גם חובות כספיום של מועצה אזורית חוף השרון

לחברה. התביעה מתבררת במסגרת חלו בוררות, במוסד לבוררות עסטית לפנל כבי השופט (בדימוס) דן ארבל.

במסגרת ההליך האמור תמעו החברה וקולחי השרון

חצהרתייט וחלקם כספלים (בחיקפים של מיליוני ש"ח).

ביום 13.08.2017 ניתן על יזיי כבוד הבורר פסק ביניים ביחס לשלב אי של הבוררות (שלב האחריות).

במסגרת פסק הביניים דחה כבוד הבורר חלק מז'רישות החברה וקולחי תשרון (ובעיקר את דרישת

הבעלות בחברה למחזור מים וקולחים בחוף השרון בע"מ) ומנגד קיבל חלק אחר של הטעדים

שנדרשו בכתב חתביעה, ובכלל זה קיבל, בין חלתר, את טענות החברת וקולחי השרון ולפוהף;

4 החברת וקולי חשרוך ייוכאיות לתמורת כספית בגין חסתת כע הפעיפות. שק קולחי חשרון אק מ הקשבה, (העברת כל תתכנסות אל תחברת למלותו גריי גבן ותמורת שת?קבע נשלב בי של חבוררות תתא הן ביחס לדנותי הענר וחן ביחט לרווחל העתיד, וזא בהתאם לקביעת לעיל לפות המועצות תמקומיות אגנן זכאוות לזכות בעלות בחברה למיחזור, אלא לתמורת גגון הרוותים שיתקבלו כתוצאת ממכירת הקועתיםי ן

2. ילכל תפתות תחא מענגנות השרון זכאית לקבלת המתיר בשיעור של 6 (ברתא לתלקן שע

המועצות המקומיות בקולתי השרו בקשר לחורמת הקולחים מהמטייש למאגר ן

3 ייזכאות קולתי תשרון כתשלום מטעם הנתבעות עבור שומוש בתשתיות שחקימח ושבבעלותת ועבור תחזוקתן ן

%. יחמועצת חאזורית הבח בתשלום לפ כמווות תשספים המוזרמות עע-נדת (זאת מכת הסכם המיוסדים, שתמשנך לחול גם לאחר

לחהלטת דגרקטורלון קולתי השרון מונם 15.10.2012

5. !על המועצת האזנרית לפעול בהתאם כסוווגת של קולתי חשרון כעוסק מורשת, וע כן לשלם את

המעיימ בשיכוב חרכיב תתפעולג נתתונכיי,

יצולף, כו סכום הוכאות של החברה וקולהי השרון ייקבע, כאמור, במסגרת שלב בי של הלוך

חבוררות. מטבע הדברים, החברה, קולתי חשרון לועציחן חמשפטיים שוקדים בימים אלו על נותוח

כל הכרעות כבוד הבורר ואפשרויות הפעולה השוגות העומדות לזכות החברה וקולחי השרון, ובכלל

+ח פנו אל התברה וקולח? השרון להתתיל בביצוע תחשיבי התשלומיט השונים להם תהליגה זכאיוו בהתאם להכרעת העקרונית שצוינח לעיל,

מאוג חנתבעות שורת טעדיט, אשר חלקם

במתכוכת *שוו? הוגןיי,

החתימת על התוטפת לתטכם, ובתתאם

חברת קולחל השרון בע"מ

באורים לדוחות הכספייט

ב 2 - עיטרי ו בונאית

עיקרי תמדיניות החשבונאית אשר לושמו בעריכת חדוחות הכספיים, באופן עקבי, הנס כדלקמן:

אי צגת הץ!חות הכספייט בטפומי \חים

1. הדוחות הכספיים מוצגים בטכומיס מזזווחיס כהגדרתם בתקן חשבונאות מספר 12 של המוסד

חישראלי לתקינה בתשבונאות. סכומים מדווחים תם תסכומיט המותאמיט על פי חוראות גילול

דעת 36 של לשכת רואל חשבון בישראל לתאריך 31.12.2003 בתוטפת טכומים בערכים נומנליים, שנוספו לאחר 31.12.2003, ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר תארידך זה.

2. בדות רווח ותפסזי נתבעו הוצאות פחת המותרות על פי תקנות מט תכנסה והוצאות פחונ על פל

תקן ?1.

ב ומשסבע

עלות של פריט רכוש קבוע תוכר כנכס אט, ורק אם צפוי (80!8 פסזס) שהחטבות הכלכליות העונידיות הקשורות לפריט רמו אל החברה וכן העלות של הפריט ניתנת למזיידה באופן מהימן, וואת בחתאס לעלות הפריט. לאחר ההכרה הראשונית תבחר התברה במודל חעלות או במודל ההערכה מחדש (שווי הוגן במועד ההערכה מחדש) כמדיניותה החשבונאית ותיישס את אותת חמדיניות לגבי כל פריטי תרכוש הקבוע מאותה קבוצה.

החברה מיישמת את מודל חעלות בדוחותיה הכטפיים.

הרכוש חקבוע מוצג לפי עלות בניכוי פחת נצבר. הפחת מחושב לפי יישיטת חקו הישריי על בסיט תקופת השימוש המשוערת בנכסים.

שיעורי תפחת השנתלים חינם כדלקמן:

%

מבנים 4

ציוד ומתקמים | 10-15

ריהחוט ציוד משרדי ‏ 6-33

באוך 3 - נכסים שוטפים אחרים

לוט 31 בויצמבר

2027 266

אלפי ש"ח

רשות המיטים - מס ערך מוסף 15 7

מועצה מקומית חוף חשרון - בגין תפעול מכון 142 -

חברה קשורה - מעיינות השרון ₪ 88

החברה למיחזור - 40

החברת לטיפול במי לב השרון 5% 2%

מפעיית 1965 (1987) בע"מ . 10

מקדמות לטפקיס \ - 3

2 7

זס

ה 0 זל 49%

ב - ד 5 שי

הי ל ג 6 7 5 -

הרת - - - - :ל

יי זל , 66 4 5 ּ

7 ₪ ל רד ל 11 ] בצי 3ן

5 - - 5 .

עלקמר דד פ 6> ד 2 "59

1 א

בר ור יש 5 --

: יק 4% לו 6 וי

א 8

נ ₪

0

בד

1

בי

71

בצ

=

7

71

4

%%

ב

סט

ב

6

7

המסא 16 60 8 א

1

.טא 15 4600 ₪ 65

לח בוסאבז פץ 60 ₪

00

7 א ץ ב ₪

וט

-בתסס.גבם 1% ב >

1 00164

קחד -\א60ש 7 5 1

ביר

95 0%

הברו קולחי השרון בע"מ

| באורים ל'וחות הכטפייט

באור 5 - בעלי מניות וצדדיט קשוריט

מ.א. חוף השרון

מעיונות השרון

מ.מ. תל מונד

מ.מ. אבן יחודת

טפקים ונותני שרותים

שקים לפרעון

הוצאות לשלט

רשות מקרקעי ישראל

עובדיט ומוסדות בגין שכר

חברת קשורה - מעיינות השרון

11

ליום 31 בויצמבר

2022 2066

אלפי ש//ח

7 00

1% 07

7 7

0 1500

18 18

ליו 31 בויגמבה

207 2066

אלפי ש'יח

5 5%

1 -

299 16%

. 13

1 9

20 -

13 2,000

חברת קולחל השרון בע'ימ

באנר'ט לזיוחות הפטפייט

באור ל = תלוואות לזמן ארוב

חחלוואות לזמן ארוך חתקבלו מאוצר השלטון המקומי חלקן ישירות על ידי החברח וחלקן על יי רשניות שהן בעלות חמניות בחברה עבור החברה, כמפורט להלן.

ההלוואות שנתקבלו ישירות מבנק אוצר השלטון המקומי, חינן צמודות למדד המחירים לצרכן ונושאות ריבית שנתית צמודה בשיעור 5%. תאריכי גמר הפרעון של הלוואות אלו חלים בתקופה שבין 1.1.2018 ל-

8

חהלוואות שנתקבלו על ידי הרשויות, בעלות המניות, היגן צמודות למדד המחיריט לצרכן ונושאים ריבית שנתית צמודה בשיעור 3.5%. תאריכי גמר חפרעון של חלוואות אלו חלים בתקופה שבין 1.7,2014 ל-

8 /

בנק אוצר - מועאה

משלטוך מקומית

המקומ קדימה טחייכ

אלפי ש"ח

חלוואה לומן ארוך 16 6. 12

בניכוי - חלויות שוטפות 1 9 2,0

יתרח ליוט 31 בדצמבר 2017 2,095 7 2

יתרה ליוט 31 בדצמבר 2016 15 8 13

ליום 31 בויצמבר

2027

רשויות

מגנקים מקומיות

שנח ראשונה 1 פ

שנה שניה 25 9

שנח שלושית 15 פ

שנח רביעית 1,6 פ

שנח חמישית 17 פֶ

שנה שישית ואילך 2 12

106 7

. ש לוט ?חס עוב ,

החברת מפקידה כספים בגין התחייבות לסיום יחסי עובזי ומעביזדי בקופות פיצויים אישיות לפל טעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין ואין לה תתחייבויות נוספות בגין פיצויי פיטורין.

12

חברת קולחי השרון בע"מ

באורים לדוהות הכספיים

באור 9 - התתייבוי\ת מלויות והתקשרויות

א, תשלום דמי שימוש ודמי תיוון לרשות מקוקעי ישראל:

ביום 2.2.95 רכשו המועצח המקומית אכן יחודה, המועצח המקומית קדימה, המועצה המקומית תל-מונד והמועצה האזורית חוף השרון את המקרקעין בו מופעל כיום חלקו הארי של המטייש בשטח של 20 דונם (להלן : ייתשטח המקוריי). רכישת ז\ בוצעה מידי הבעלים חקודם של המקרקעין -- חברת עץ וגיר בע"מ (לחלן: יייפין תק//לי),

חעברת הצכויות מיבין תקייל לקולתי השרון לא חושלמה ברשות מקרקעי ישראל (לחלן : ייהמונתלי], לימים, נדרשה קולחי השרון לשטח נוסף בשטח של כ-7 דונם (לחלן: ייהשטח הנוסףיי) לצורך הרחב ספיקת המטייש, ובהתאם לכך תפסה בשנת 2008 קולחי השרון חזקח גס בשטת חנוסף, אולם מבלי שערכה עטקה מול חמינחל ביחט לשטח הנוסף.

קולתי השרון נדרשת להרחבו המטייש בשטח חמקורי ובעתיד, לעמוד בתקנים בחתאם לחוק הרשויות המקומיות (ביום), לטיפול שלישוני,

במקביל לקידום חליכי התכנון הנזירשיס במוסדווג התכנון, מול חמינחל וזאת על מנת שנותן יהיח לקדם את

בטרם אישורם במוטדות התכנון.

במטגרת חבנות שהנשגו בין קולחי השרון למינחל, טוכם במהלף שנת 2016 כל לגבי חשטח המקורי תשלם החברה דמל היוון בשיעור של % מערך הקרקע בהתאט להתלטת מועצת מקרקעי ישראל מטי 1453 חקובעת בין החיתר גם את התנאים והתמורח הנדרשת לתשלום בגין חקמת מטיישיס. לאור העונדה שבעניין קולחי חשרון התקבלה התלטת הנחלה מיוחדת במונחל חרי שערך הקרקע יחא בהתאם לשנת 2000 -שנת סיום חקמת המטייוש. בוחס לשטח חנוסף - טוכם כי קולתי השרון תשלם דמי שימוש עבור 7 שנים באופן רטרואקטיבי. על תשלומים אלו (דמי חיוה

ץ ודמי שימוש) תחא רשאית קולתי חשרון להגוש

השגה בהתאם לנהלל המינחל והחלטת מועצת מקרקעי ישראל מטי 1304,

בחתאם לאמור לעיל, העביר המינחל לקולתי השרון מפרט כטפי לתשלוט חסכומים הבאים (לא בולפ

מעוומ):

% דמי חיו\ן בשיעור של 36.4% מערך חקרקע בסך של 1,162/725.33 ₪ (לפי ערך תקרקע נכון ליום 9)

* דמי שימוש בטך של+107,361.9 נכון ללוס 23,6,16 (לפו חמו

5 דמלערעור בגץ השגח על שומת המינחל סך של 3,093 ש"ח.

לאחר היוועצות עם שמאית קולתי הטרון ובחתבסט על נתוני שומת חמיג

על דמי תהזוון המבוקשים בעוד שלגבי זימי השימ

על מנת להקל הנשל הכלכלי על קולחי השרון , סוכם עס המינחל כי תשלום דמי החיוון יבוצע באופן שבו ישולם שיעור של 40% מהטכוס בתשלום אחד וחיתרת תתפרט על פני 12 תשלומים באופן הבא:

* 91. סך של %65,105.33,160.6 ₪ בתוספת מעיימ במזומן חמהווה 40% מהסכום הכולל של זימי החיוו\.

גם בשטח הנוסף וזאת על מנת שתוכל

חתשכייב-1962 ובתוך כך הרחבת המטייש

החלה קולחי חשרון בחליך הסדרת הזכןיות

חיתרי הבניח עליתס יש צורך כאמור בחתימת המינהל

עד הקובע בשומת המינהל).

הל הוחלט לחגיש חיגה שמאית

וש לא נמצא כל וש מקום להגלש השנת. \

9% טך נוסף של 697,631 ₪ בתוספת מעיימ בפריסה של 12 שיקי 6

5 9.5 סך נוסף של 21,000 ₪ כולל מעיימ,

יס דתויים כשחראשון לתאריך

חינו תשלוט ריבית בגין דחיית תשלום דמי ההיוון מעבר למועד חתשלום המקורי. יצוין כי ארכה זו ניתנה לבקשת קולחי השרון וניתנח לפניט משורת הדין לצורך הערכות כלכלית לה נדרשה קולחי השרון לביצוע התשלום,

94. סך של 107,361.94 ₪ בתוספת מעיימ בגין דמר שימוש עבור השטח הנוסף.

3

חברת קולחי השרון בע"מ

באורים לדוחות הכטפייט

9 *יבויות תלולות. שרויות (תמ

הסכומים האמורים שולמו למינהל ובמועד התשלום למינהל (ביום 13,2,17) הוגשה גם ההשגח חשמאית,

בחודש יולי 2017 התקבלה התכרעה השמאית ביחט לערך הקרקע ואכן בוצעה הפתנה כן' שערך הקרקע הוערך ב- 1,095,000 ש"ח, אולם טרם בוצע החישוב על ידי רמייי וכלל שומצא לבטוף כי יש לתפתית את דמי חיוון, תחא זכאית החברה להחזא יחטי מהמנתל.

בנוסף, בחודש דצמבר השלים התאגיד את תשלום את ההיתר בסן כולל של 313,499 ש"ח כולל מעיימ בגין חמניה שמבוצעת בשטח המקורי (של ח- 20 דונם) וכנגד תשלוט זה נחתט חיתר חבנית על ידי רמייה.

כיום ממתלנח החברה לביצוע תחתור הכספי מרמייי בגין דמי תהזוון וחתימה על הסכט תתכירה ביחט

לשטח המקורי (של ה- 20 דונם). בנוגע לשטח הנוסף (של ה- 7 דוגם) יש לקבל ההלטה בחברה האם מבצעים את ההקצאה מרמייי כנגד תשלוט דמי חיוון.

בשנת 2015 בחרה הנהלת החברה, מטעמי שמרגות , לערוך הפרשה מלאה על מלוא טכום דמי השומוש בקרקע בסך 175 אי ש"ח לשנה עבור חשנים 2009 > 2015 בתוספת ריבית וחפרשי תצמדה. התפרש בין מלוא ההפרשה בשנת 2015 לתשלום בפועל בשנת 2016 נזקף לוח רווח והפסד כהכנסה בשגת 2016.

ב, חובות החברת בגין ארגונת והיטלים למ,א. תוף השרון:

ת.א, 22132-12-15 מועצת איזוויית חוף השרון ג' קולתי השרון בע"מ (ביחמייש מחוזי מרכז לוד, בפנל כבי חשופטת חנח קיציס)- המדובר בתביעה כספית על סך 4,802,223.84 ₪ אשר הוגשת ביום 10.12.15 עייו מועצת איזורית חוף השרון כנגד קולחי חשרון בע"מ לתשלום חוג ארנונח (בתוספת ריבית והצמדה).לטענת.

התובעת חובה של הנתבעת לתובעוג לרבותת ריבית והפרשי הצמדה בהתאם לחוק הרשויות המקומיות (ריבית וחפרשי הצמדה על תשלומי חובה) התשיימ-1980, נכון לוט 5 הינו בסך של 4,802,223.86 ₪ (בולל מעיימ), באשר חלק מהטכום אותו חבת הנתבעת נובע מהטכמי פשרת שנכרתו בון הצז'דיט,

חוגש כתב הגגח ולחד עמו הוגשה בקשת לעיכוב הליביט עקב הליך תלוי ועומד בעניון בוררות בין חאדדים חקשורת במחלוקות נוספות. ביחמייש דחה את הבקשה.

התקיימו מספר דיוני קדם משפט במהלכם הביע ביחמייש דעתו לפיו יש לנסות לסיים את חתיק בפשרה,

הןגשח בקשה בהטכמח לתיקון כתב ההגנה, לחוספת טענח שנטענת על ידי המנכייל דאו, אמנון מומרן,

לפיה סוכם שלא יחייבו בריבית. בנוסף חוגשת בקשת נוטפת לתלקון כתב ההגנה, להוספת התלישנות אולם

ביתמייש דחה אותח. התיק נקבע לתוכחותת וטרם התוכחות נעשח ניטיון פושור בין הצדדים אשר עלת על שרטון.

הנחלת החברה ביצעה הפרשות מלאות לטובת הוצאות ארנונה במחלך השנים.

ההנהלת החברח ההליטה לבצע הפרשה להוצאות ריבית בגין חובות הארנונה בגובת מחצית מהחוב חנדרש וזאת מטעמי שמרנות.

קולחי השרון בע"מ ג תועדה המקומית לתכנון ולבנית חוף השרון (בפני ועדת ערר לפיצויום וחיטל

4

חברת קולתי השרון בע"מ

באוריט לויוחות הכספיים

. מעונ ות שר\לות

השבחה) -- המדובר בערר המוגש על דרישת חיטל השבחה בקשך עם תוכניות שאושרה בשנת 1997 והיתר בנות שהונפק לפני 13 שנים בשנת 2000. לפר זדרישת התשלום לחיטל השבחה שתתקבלה בחברה, גדרשת החברה לשלם תוב היטל חשבחה שנוצר עס אישור חתכנית חש/114 מיום 17,3,1997, בסכום כולל של 46, ומ המורטב משומת תיטל חשבחה בסך 2,656,000 ₪ והפרשי ריבית וחאמדה בסך 1,351,526 ₪ (נכון למועד חגשת הערר). ועדת הערר דחתה את טענת העדר חבות והעבירח את המשך ההכרעה בפנל שמאי מייעץ. חתקייס דיון בפני שמא מייעץ וממתינים להכרעת.

להערכת יעוציה המשפטיים של החברה, הטיכוי לתשלום בפועל חינו נמוך שכן שומת הוועז'ה תמקומית קבעת כל אין השבחח במקרקעין.

קולתי השרון בע"מ גי מואייז חוף השרון (כפני המחוזי בשבתו כבימייש לעניינום מנהליים) - עתירה במסגרתח נתבקש סעד של ביטול דרישת תשלום מיום 14.3.2016 עייס 1,620,112 ש"ח בגין חיטלי סלילה ותיעול עבוך שטח תקרקע וחבניה של המטייש, העתירה חוגשח ביום 5.6.2016 לאחר דיון קדם משפט אשר חתנחל בתיק, החלו הצדדים לנחל חגיכי מויימ לפשרה, הצדדיט חגיעו לפשרה לפיה חברת קולתי השרון תשלם למועצה סך של 500 אי ש"ח, כאשר נקבע כי הסכום ישלוס למועצח עד ליום 1.5,2018 או בסיום

הליך הבוררות המתנתל בין תצדדים בפני כבי חשנפט דן ארבל, המועזי המוקים בינחם. ביום 9.3.2017 ניתן תוקף של פסק דין להסכם הפשרה שהושג בלן הצד'דים,

10 0

ליוט 31 בדפמבר 2017

ושום מוגפק \נפרע

מנזות הנחלה בנות 1 ש"ח ע.נ, כ"א 12 12

מניות רגילות בנות 1 ש"ח ע,נ. כ"א 0.8 08

טחיים [יי [

שעת | שש:מנשנכגו< 2

. בולנם 0// ית

ליום 31 בדיצמבר

2027 206

אלפי ש"ח

מ.א. חוף חשרון 1100 10

מעלינות השרון בע"מ 99 9

9+ נו

15

חברת קולהל השרון בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 12 - שיגווג מ קולתיו

החברה מספקת מי קולחין מטופלים למאגר המים של התברה למיחזור הנמצאת בבעלות מלאח של המועצה האזורית חוף השרון. מים אלו נמכרים על ידי החברה למחזור לצדדים שלישיים. חתמורת ממכירת מים אלו החל מיום 01/01/2008 טרם הועברה לחברת קולחי השרון בעקבות מחלוקת משפטיתת בעניין שהתגלעה בין הצדדים. תחברת חייבה את החברח למחוזור בעלות השינוע של מי הקולחין אש נעח בין 10 - 13 אגורות לקוב מים על בסיס הטכמות עבר לפשרת בנושא. ,

כאמור בגיאור 1 טי לדוחות הכספיים, הנושא נידון במסגרת הבוררות של החברה מול מ.א. חוף השרון.

במטגרת חבוררות נקבע כי החברה אינה זכאית לתשלום בגין חאנרגיח לשינוע מי קולתי למאגר החברת למתוור. מנגז', קבע חבורר כל התברה זכאית לסכומים אחרים בגין דמי השימוש בתשתיות החברה לצרבו העברת המים וכן תשלום בגין תהמיט המטוחריט המועברים לחברת..

מנגנון החיוב והמחיר, יקבעו בשלב בי של חבוררות.

13 0

לשנה שתסתיימת ביום

1 בןיצמבר

2017 2066

אלפי ש//ח

פחת מכון הטיהור 201 2,012

שכר קבלן תפעול המכון 2 3+

מיסים ואגרות 4 6% 9

דמי שימוש בקרקע (*) . (1,333)

פקוח תאום ובקרה 7 71

דמי שימוש בצנרת הולכת מים 11 11

אחזקה, תיקוניט ושונות 172 1

: 007 0%

0

(*) ראח גס ביאור ? אי בנושא.

באור 14 - מיסים ואגרות

בשנים 2008 עד 2014 החברת היתה מצוייה במחלוקת מול מועצה מקומית חוף חשרון לגבי גובת חיובי הארנונה הנדרשיט מהתברח.

בשנת 2014 טוכמח המחלוקת על גובה תזובי הארנוכה בין המועצה לחברה בא

בעקבות מחלוקות נוספות הקיימות בין החברה למועצה, לא שולם של השנים 2008 עד 2016,

|מצעות חסכם פשרה בגושא.

למועצה המקומית בגין חיובי אךנונת

6

חברת קולתי השרון בע"מ

באורים לז'וחות הבטפייט

באור 15 - תנהלה ובלליות

0

לשנח שתסתיימת ביום

1 בדצמבר

2027 206

אלפי ש/יח

שכר וכלוות 1 5

ניחול מערך כטפי 0 5

ייעוץ משפטי וכלכלי 208 227

בקורת והדרכה 12 12

כלליות 15 -

6 5%

2

באור 16 - הנצאות מימו\, נטן

לשנה שהטתיימה ביוטם

1 בניצמבר

207 2006

, אלפי ש"ח

ריבית ועמלות בנקים (נטו) 3 2

ריבית למעלי מניות בגין מיסי אךנונח (כולל שניט קודמות) ' ֶ - 27

ריבית, חעמדה ושיערוך הלוואות 56| 3

ריבית לבעלי מניות בגין הלוואת הרחבה 4 9

5 1

באור 17 > הואאות אחרות, גש 1

החברה מספקת מי קולחין מטופלים למאגר המים של החברח למיח המועצת האזורית חוף תשרון. מים אלו גמכרים על ידי החברה למחזור לצזדים שלושלים. תתמורת ממכירת מיט אלו החל מיום 01/01/2008 טרם הועברה לתברת קולתי חשרון בעקבות מחלוקת משפטית

בעניין שהתגלעה בי הצדדים. החברה חייבה את התברה למתזור בעלות חשינוע של מי הקולחין אש נעת בין 10 - 23 אגורות לקוב מים על בסיס הטכמות עבר לפשרת בנושא,

ור הנמצאת בבעלות מלאח של

כאמור במאור 1 טי לדוחות הכספוים, חנושא נלדון במסגרת חבוררות של החברה מול מ.א. חוף השרון.

במסגרת הבוררות נקבע כי החברה אינה זכאות לתשלום בנן האנרגיח לשינוע מי קולתי למאגר התברת למחזור. מנגד, קבע הבורר כי חחברת זכאית לסכומיט אחרים בגין דמי חשימוש בתשתיות החברה לצרפו העברת המים וכן תשלום בגץ המים המטותרים המועברים לתברר.

מנגנון החיוב והמרויר, יקבעו בשלב בי של חבוררות.

מטעמי שמרנות, ביטלה החברה את חיובי התברה למחזור בגקן שנוע מל קולתין.

7

חברת קולחל השרון בע"מ

בואורים לז'וחות הכספייט

זור 29 - יתרות ועסקאות עם בעלי עניין (מדדים קשוריט

א. בדוח רווח והפסזי של התאגיד נכללו הכנטות והוצאות הנובעות מפעולות עט צדדים קשורים ובעלי

עניין כדלקמן:

הכנסות בלוב מבעלי עניין

הכנסות מים מבעלי עניין

תכנסות ריביתת מבעלי עניין

חוצאות ארנונה לבעלי עניין

הוצאות ריבית לבעלי עניין (בגין ארנונח)

חהוצאות ריבית לבעלי עניין (בגין הלוואת הרחבה)

הוצאות דמל שימוש בצגרת הולכת מים

לשנה שתטתיימת

ביום 31 בויצמבר

2027

2006

אלפי ש''ח

1,907

6%

%

11

ב, בנוגע ליתרות עם בעלי עניין וצדדיס קשורים ראה ביאורים 4 1 - 7 לדוחות הכספיים,

8

41

68

23

9

277

9

11

באור 19 - תמצית דוחות כספיים נומינליים

חברת קולחי השרון בע''מ

באורים לדוחות הכספיים

הדוחות הכספיים השנתיים בביאור חנייל ערוכים בסכומים נומינלייס חיסטורייס לצורכי מס וזאת בשונה מהדוחות הכספיים השנתלייס הראשיים הערוכיס בסכומים מדווחים.

פרט להבדל המתואר לעלל, המדיניות החשבונאית שננקטה בדוחות הכספיים הנומינלייס לצורכי מס והה למדיניות החשבונאית שננקטה בדוחות הכספיים הראשיים של החברה.

א. מאזניט

נכסים שוטפים

מזומנים ושווי מזומנים

נכסים שוטפים אחרים

נכסים לא שוטפים

רכוש קבוע, נטו

התחייבולות שוטפות

חלויות שוטפות של הלוואות לומן ארוך

בעלי מנלות וצדדים קשורים

זכאים ויתרות וכות

התחייבויות לא שוטפות

חלוואות לזמן ארוך

התחליבויות תלויות והתקשרויות

גרעון בחון

גרעון בנכסים נטו

ליום 31 בדצמבר

2017 2016

אלפי ש''ח

7+ 16

72 7

5 .0

ו ה 0

208 20

00 9

1,8 119

13 2,000

2 ה

3 ה

2 למס הההסההכאטה-שן 6 .2205250107

2.108 20

טע

חברת קולחי השרון בע"מ

באורים לדוחות הכטפיים

באור 19 - תמצית דוחות כטפיים נומינלייס (חהמשך)

ב. רווח והפטסד

לשנה שהסתיימה ביוט

1 בדצמבר

2007 2006

אלפי ש'יח

מחזור הפעילויות

השתתפות באחוקת המכון 1.07 1

שרותי טיחור שופכין 15 15

שינוע מי קולחין - 5-08

שירותי טיפול בביוביות 4 100

116 1.4

עלות הפעילויות

תפעול מכון הטיהור

הנהלה וכלליות

הוצאות מימון, נטו

הוצאות אחרות, נטו

עודף (גרעון) מפעילויות השנה

20

חברת קולהי השרון בע"מ

באוריט לנוחות הפטפייט

באור 19 - תמצות דוחות כספיים נומינלייס (המשך)

\. שינויים בחון העצמי

*תרות ליום 1 בינואר 2016

תוטפות במהלך השגת

הכנטות נטו לשנה

גריעות במתלך השגה

חעברת סכומים שלא קיימת לגביחס

חגבלה

ששימשו לרכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי תוצאותת פחת

יתרה ליום 31 בזיצמבר 2016

וטפות במ

גרעון לשנה

גריעות במהלך חשנת

העכרת טכומיט שלא קיומת לגביהם

הגבלת

ששימשו לרכוש קבוע

טכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרת ליום 31 בדצמבר 2017

תקגוליט

הון | על חשבון

מניות מניות

9 4

9 4

11

שאין לגהיחס הגבלה,

שלא גפטיטס

יועדו על נטוּ

ידי ששימשו

מוטזות לרכוש

המלמייר קגוע

אלפי ש'יח

200 )2/870(

)1,932( 17

8 8

16260. 67,980(

- 7

72 )3,682(

)1,932( 12

16 10

2.019 )73,807(

טתיים

5

2%

הדחה

)5,188(

),077(

טטר